做美国人的房东，你需要知道租金收入如何报税

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房产相关的开销（如物业费，房产税，水电费，维修费等）可以相应抵扣，只有净收益才需要被征收税。

因此，当非居民外籍人士在美国投资购买房地产并出租时，便有了需要向美国政府申报其个人所得税的义务

三、租金征税金额如何计算

美国租金收入税率。现行的"美国公民和居民的常规个税税率"，采用分级所得税征收办法，最低为10%，最高为39.6%。

如何征收。可分两步，计算缴税数额，按照个人所得分级税率计算税费，为便于大家理解，现在以一套50万美元房产为例，计算如何纳税。

假设你在美国买房了，一栋价值50万美金的房产，一年的租金收入有3万6千美金，扣除物业费，房地产税，基本维修，水电费，及折旧共2万美金，则此出租房产净收入为1万6千美金，符合15%等级税率，以2017年为例单身税率需缴纳2400美元的联邦个人所得税。

每年申报，通常，非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，每一年度，需要申报两份税表，一份给联邦申报联邦个人所得税，一份给房产所在州申报州个人所得税。个人所得税的截止日为4月15日，申报上一年度一月至十二月的个人所得。

个人所得税为零仍需申报，当房产无法顺利出租或因其他原因而入不敷出时，即使个人所得税为零，仍然需要申报。比如，大家一年的美国租金收入为1.2万美元，但物业费、房产税、维修费、水电费等支出共2万美元，则业主出租房产净亏损8千美元。这时，业主千万不要以为出租房产处于亏损状态无需缴纳个人所得税就不需要申报。这种想法是不正确的。因为如果你不做申报，美国国税局会根据此房产的租金收入1万2千美金计算个人所得税。如及时申报，则可避免这样的事情发生。

六、如果在截止日期没有报税会有什么后果？

如果纳税人欠美国政府税款，又没有在纳税截止日期内交款，他将被美国税务局罚款并征收高额利息。美国国税局的规定是，如果美国税迟报，而且拖欠美国国税局的税款，那么会出现三种罚款，一种是未及时申报罚款（Failure to File），一种是未及时缴税罚款（Failure to Pay）,以及滞纳金（Interests on the Delinquent Amount Due）. 因故此，及时报税和交税非常重要。

总的来说，在美国买房做投资房产出租、及转售涉及到的税务问题以及税务的减免，退税等相当繁复，一般的投资者需要经过详细的规划的计算，以达到最佳的投资结果，向专业的美国房产公司或者机构咨询是相当必要的。

同时，出租房产所得的净收入也需要向所在州申报个人所得税。不同州的州税也不同。因此，在通常情况下，如果非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，每一年度，需要申报两份税表，一份给向联邦政府申报联邦个人所得税，一份向给房产所在州申报州个人所得税。个人所得税的截止日为4月15日，申报上一年度一月至十二月的个人所得。 如是时间赶不上，可以在4月15日或者之前向IRS申请延迟申报，补申请便可，但是不可以不申请。在美国有一句常话：在美国，只有死亡和税是无法避免的。所以请记得千万不要糊弄IRS。